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更新日:2016年9月20日

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17年度包括外部監査報告書・中小企業融資制度

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※第一テーマ「国民健康保険事業特別会計について」の後に掲載しています。

目次

<第ニテーマ>中小企業融資制度について

第1.外部監査の概要

  1. 外部監査の種類
  2. 選定した特定の事件
  3. 特定の事件を選定した理由
  4. 外部監査の方法
    (1)監査の着眼点と主な監査手続
    (2)監査対象年度
  5. 外部監査の実施期間
  6. 外部監査の実施者

第2.外部監査の対象の概要

1.仙台市中小企業融資制度運営の趣旨

2.中小企業融資制度の仕組み

  • (1)仕組み
  • (2)手続
  • (3)預託金制度
  • (4)損失補償制度
  • (5)基本的枠組み

3.関係先との契約関係

  • (1)金融機関と締結する覚書
  • (2)信用保証協会と締結する損失補償契約
  • (3)信用保証協会での契約

4.融資制度の内容

5.融資実行額および残高の推移

6.預託金の推移

  • (1)預託金の算出方法
  • (2)預託金の年度別推移

7.損失補償の推移

8.中小企業融資制度の準拠法令等

第3.利害関係

第4.外部監査の結果及びこれに添えて提出する意見

1.損失補償への対応について

(現況)

  • (1)融資制度の中での損失補償の位置付け
  • (2)過去2年間の損失補償の実行状況

(意見)

2.融資基金預託のあり方について→改善措置

(現況)

  • (1)必要融資枠の決定過程
  • (2)基準金利の決定過程
  • (3)追加預託について

(指摘事項1)

  • (1)追加預託の適正な執行について

(指摘事項2)

  • (1)預託金額を決める際の裁量行使の視点
  • (2)裁量行使の視点の変更の必要性

(意見)

  • (1)金融機関金利と融資制度金利の係わりと預託金の取扱いについて

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